Налоги в Чехии в 2026 году

Основные обязательные платежи — подоходный налог, социальное и медицинское страхование. Для предпринимателей дополнительно важны авансовые платежи, паушальный режим и возможная регистрация плательщиком НДС.

Иностранцам особенно важно определить налоговое резидентство и проверить, нужно ли указывать доходы, полученные за пределами Чехии.

Налоги с зарплаты в Чехии в 2026 году

Основная ставка подоходного налога составляет 15%. С части месячной налоговой базы свыше 146 901 Kč применяется ставка 23%. Повышенная ставка начисляется только на сумму превышения, а не на весь доход.

Из зарплаты работника также удерживается 7,1% на социальное страхование и 4,5% на медицинское страхование. Работодатель дополнительно платит собственные взносы, которые не вычитаются из указанной в договоре брутто-зарплаты.

Актуальные ставки подоходного налога опубликованы на сайте Финансового управления Чехии, а страховые ставки — на портале Министерства труда.

Налоговые скидки для работников

Базовая скидка налогоплательщика составляет 30 840 Kč в год, или 2 570 Kč в месяц. Для её ежемесячного применения нужно подписать у работодателя заявление налогоплательщика. Одновременно оно может действовать только у одного работодателя.

Налоговая льгота на детей составляет:

• 15 204 Kč в год на первого ребёнка;
• 22 320 Kč на второго;
• 27 840 Kč на третьего и каждого следующего ребёнка.

Скидка на супруга составляет 24 840 Kč в год, но применяется только при выполнении установленных условий: в семье должен быть ребёнок младше трёх лет, а собственный годовой доход супруга не должен превышать 68 000 Kč. Полный перечень льгот приведён в официальных разъяснениях на 2026 год.

Кому нужна налоговая декларация

Работнику с одним работодателем или несколькими работодателями, сменявшимися последовательно, часто достаточно годового перерасчёта у работодателя. Налоговая декларация обычно требуется при одновременной работе у нескольких работодателей или при наличии дополнительных облагаемых доходов свыше 20 000 Kč.

Для остальных физических лиц общая обязанность обычно возникает, если годовые облагаемые доходы превысили 50 000 Kč или образовался налоговый убыток.

Декларацию за 2025 год в 2026 году нужно было подать до 1 апреля на бумаге, до 4 мая электронно или до 1 июля через налогового консультанта. Пропущенную декларацию следует подать как можно быстрее. Электронная подача доступна через портал MOJE daně.

Налоги и взносы предпринимателей

Индивидуальный предприниматель (OSVČ) платит подоходный налог с прибыли — разницы между доходами и признанными расходами. Вместо фактических расходов можно применять установленный для конкретной деятельности процент расходов.

Минимальный аванс на медицинское страхование при основной деятельности в 2026 году составляет 3 306 Kč в месяц. Минимальный социальный аванс с июля 2026 года снижен до 5 005 Kč. Переплата за предыдущие месяцы может быть возвращена или учтена при последующем расчёте.

Изменение социального взноса подтверждает Чешское управление социального обеспечения, а размер медицинского аванса — официальный сайт VZP.

Паушальный налог в 2026 году

Паушальный режим объединяет подоходный налог, социальное и медицинское страхование в один ежемесячный платёж. При выполнении всех условий предприниматель обычно не подаёт налоговую декларацию и страховые отчёты.

• первый диапазон — 9 162 Kč в месяц;
• второй диапазон — 16 745 Kč;
• третий диапазон — 27 139 Kč.

Сумма первого диапазона была снижена с июля 2026 года. У предпринимателей, плативших повышенную сумму с января по июнь, образовалась переплата 4 932 Kč. Актуальные размеры опубликованы Финансовым управлением Чехии.

НДС и налоговое резидентство

Предприниматель должен следить за оборотом за календарный год. После превышения 2 000 000 Kč возникает обязанность зарегистрироваться для НДС. При превышении 2 536 500 Kč статус плательщика возникает уже со следующего дня. Заявление подаётся в течение десяти рабочих дней.

Налоговым резидентом Чехии обычно считается человек, имеющий здесь постоянное жильё или находящийся в стране не менее 183 дней за календарный год. Резидент декларирует доходы из Чехии и других стран, а двойное налогообложение регулируется международными соглашениями.

Главное: работнику нужно проверить налоговые скидки и необходимость декларации, а предпринимателю — актуальные авансы, подходящий режим налогообложения и оборот для НДС. При зарубежных доходах сначала определите налоговое резидентство.